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97/182; Voranschlag 1998; Teil 3

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5. Kennzahlen

5.1 Vorbemerkung

Wie bereits im Voranschlag für 1997 hat die Verwendung der aktuellsten Staatsrechnung (1996) als Planungsgrundlage zur Folge, dass die Kennzahlen mit dieser Rechnung verglichen werden und nicht mehr wie früher mit dem Budget des laufenden Jahres.

5.2 Saldo der Laufenden Rechnung

Mit dem vorliegenden Budget wird in der Laufenden Rechnung ein positiver Saldo von 2.3 Millionen Franken ausgewiesen. Gegenüber der Jahresrechnung 1996 ergibt sich eine leichte Verschlechterung um 3.2 Millionen Franken.

Saldo der Laufenden Rechnung

Jahr	Mio. Fr.
1988	+ 106
1989	+ 115
1990	+ 51
1991	- 49
1992	- 16
1993	- 25
1994	+ 2
1995	+ 39.8
1996	+ 5.5
B 1997	- 26.9
B 1998	+ 2.3

Allerdings liegen sowohl der Aufwand als auch der Ertrag um rund 35 Millionen Franken unter dem Niveau der letzten Jahresrechnung, da diese verschiedene Einmalfaktoren wie Reserveauflösungen und Abgrenzungen sowie ausserordentliche Abschreibungen beinhaltet hatte. Bedeutende Differenzen ergeben sich deshalb bei den Abschreibungen und bei den Steuern. Die Abschreibungen liegen rund 70 Millionen Franken unter dem Betrag der Jahresrechnung 1996. Die Steuererträge sind mit insgesamt 25 Millionen Franken unter dem Betrag in der letzten Rechnung ausgewiesen.

5.3 Selbstfinanzierung und Selbstfinanzierungsgrad

Die Selbstfinanzierung entspricht der Summe von Saldo der Laufenden Rechnung zuzüglich Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen. Die Selbstfinanzierung kann beschränkt mit dem Cash-flow in der Privatwirtschaft verglichen werden. Sie beträgt im Budget 1998 rund 106 Millionen Franken oder 63 Prozent ⁽⁷⁾ der geplanten Nettoinvestition. Ein einfacher Vergleich mit der Staatsrechnung 1996 (Selbstfinanzierungsgrad von 112 Prozent) wäre wie erwähnt allerdings irreführend, da 1996 für 66 Millionen Franken ausserordentliche Abschreibungen vorgenommen worden waren.

Selbstfinanzierung

Jahr	Mio. Fr.	In % der Nettoinvestitionen	In % des Laufenden Aufwandes
1988	166	353	15.7
1989	175	222	15.6
1990	116	115	9.4
1991	16	13	1.2
1992	56	37	3.7
1993	57	37	3.7
1994	105	62	6.2
1995	139	81	7.9
1996	179	112	9.1
B 1997	81	49	4.2
B 1998	106.6	62.6	5.5

5.4 Schuldenentwicklung und Passivzinsen

Aufgrund des negativen Finanzierungssaldos ist für 1998 rechnerisch mit einem Schuldenanstieg von gegen 6 Prozent zu rechnen. Dank der guten Jahresrechnung 1996 und einer restriktiven Budgetierung ist jedoch der Trend zu höheren Staatsschulden, wie er noch im dem Budget 1997 beiliegenden Finanzplan gezeigt wurde, deutlich gedämpft.

Feste Schulden

Jahr	Mio. Franken
	Ende Jahr	Veränderung gegenüber Vorjahr
1988	699	-63
1989	58	-104
1990	526	-59
1991	604	+78
1992	740	+136
1993	875	+135
1994	1010	+135
1995	990	-20
1996	1019	+29
B 1997	1104	+85
B 1998	1168	+64

Der Aufwand für die Verzinsung der Staatsschuld wird deutlich geringer. Dies ist das Resultat eines günstigen Zinsumfeldes und eines aktiven Tresoreriemanagments. Die relative Belastung im Vergleich zum Ertrag und zum Aufwand nimmt um 0.5 bzw. 0.4 Prozentpunkte ab (1995 waren erstmals Marchzinsen berechnet worden).

Passivzinsen ⁽⁸⁾

Jahr	Mio. Franken	In % des Aufwandes	In % des Ertrages
1988	35.774	3.4	3.1
1989	36.968	3.3	3.0
1990	35.562	2.9	2.8
1991	34.319	2.5	2.6
1992	43.907	2.9	2.9
1993	53.165	3.4	3.5
1994	57.377	3.4	3.4
1995	91.729	5.2	5.1
1996	61.166	3.1	3.1
B 1997	61.584	3.2	3.3
B 1998	53.390	2.8	2.8

7. Siehe auch Fussnote 3 .

8. Der hohe absolute und relative Betrag in 1995 ist im wesentlichen darauf zurückzuführen, dass in jenem Jahr erstmals Marchzinsen abgegrenzt worden waren.

Fortsetzung

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